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罗斯个人退休帐户:完整指南
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2021年和2022年的罗斯和传统爱尔兰共和军缴款限额

捐款的限额 罗斯个人退休账户和传统个人退休账户 如果你的年龄在50岁以上,2021纳税年度是6000美元或7000美元. 2022税收年度的上限保持不变. 但, 有一些限制可能会影响你可以贡献多少和你可以在纳税申报单上扣除多少.

关键的外卖

  • 罗斯账户和传统个人退休帐户的年度缴费限额总和为6美元,000 or $7,如果你在2021年和2022年纳税年度的年龄在50岁或以上,那么你将获得1万美元.
  • 只有当你的贡献来自被认为是挣得的收入时,你才能向个人退休账户(爱尔兰共和军)缴款.
  • 罗斯个人退休账户的贡献限额在高收入时减少或取消.
  • 传统的个人退休账户捐款是可扣除的, 但是,如果你或你的配偶在工作中参加了退休计划,你可以扣除的金额可能会减少或取消.
  • 低收入纳税人如果向个人退休账户(爱尔兰共和军)缴款,就有资格获得储蓄者信贷.

2021年和2022年爱尔兰共和军缴款限额

2021年和2022年,你最多可以向你的罗斯和传统个人退休账户贡献如下:

  • 如果你不到50岁,就得6000美元
  • 如果你50岁或50岁以上,7000美元

你可以在下一年的申请截止日期之前向个人退休帐户捐款. 因此,你可以在2021年至2022年4月15日期间向个人退休账户(爱尔兰共和军)缴款.

你只能贡献挣得的收入

你必须有 收入 向个人退休帐户捐款. 有两种赚取收入的方式:为付钱给你的人工作,或拥有或经营企业或农场.

劳动收入包括工资、薪金、小费、奖金、佣金和奖金 自主创业 收入. 也, 美国国税局(IRS)认为,在你达到可以领取退休金的年龄之前,残疾退休福利是你的劳动收入 养老金 或者年金,如果你没有残疾的话.

有些类型的收入不能算作劳动收入,包括:

  • 孩子的抚养费
  • 收入从 租赁财产
  • 兴趣和 股息 从投资
  • 你在监狱里当囚犯时得到的报酬
  • 退休收入
  • 社会保障
  • 失业救济金

2021年和2022年, 你最多可以捐助6美元,000美元到个人退休账户或7美元,如果你50岁以上,那就是1万美元. 但是你必须有足够的收入来支付捐献.

如果你当年的收入低于供款限额, 你只能贡献你的劳动收入. 例如,如果你赚了3000美元,你最多可以贡献3000美元.

配偶ira

如果你没有收入,但你的配偶有,你可以开一个叫做 配偶爱尔兰共和军. 这些账户允许有收入的人代表其配偶捐款, 谁不为钱工作.

你可以把配偶的个人退休账户设计成传统的或者 罗斯爱尔兰共和军. 无论哪种方式, 有劳动收入的配偶可向配偶双方的个人退休帐户作出贡献, 只要他们有足够的收入来支付这两笔捐款.

要符合配偶爱尔兰共和军的资格,你必须是已婚的,并提交一份联合纳税申报单.

罗斯个人退休帐户入息限额

无论你挣多少钱,你都可以向传统的个人退休账户(爱尔兰共和军)缴款. 但如果你有,你就没有资格开立或向罗斯个人退休账户(罗斯爱尔兰共和军)缴款 太多的钱.

以下是罗斯个人退休账户2021年和2022年收入和贡献限额的概要, 根据你的档案状况 经修订调整的总收入:

2021年和2022年罗斯个人退休账户收入限额
申请状态 2021年修改后的美国国际集团 2022年修改后的美国国际集团 贡献限制
已婚共同申报或符合资格的寡妇(er) 不到198000美元 不到204000美元 6000美元(50岁以上为7000美元)
  $198,000 to $208,000 $204,000 to $213,999 减少
  208000美元或更多 214000美元或更多 不合格的 
单, 户主, 或者将结婚文件单独归档(并且你在一年中没有与配偶住在一起) 不到125000美元 不到129000美元 6000美元(50岁以上为7000美元)
  $125,000 to $140,000 $129,000 to $143,999 减少
  140000美元或更多 144000美元或更多 不合格的 
已婚文件分开归档(如果你在一年中任何时候与配偶住在一起) 不到10000美元 不到10000美元 减少
  10000美元或更多 10000美元或更多 不合格的

仍然有办法绕过罗斯个人退休账户的贡献限制. 如果你向不可扣除的个人退休账户(爱尔兰共和军)缴款,你可以 把它转换成罗斯个人退休账户. 这同样适用于401(k)计划中不可扣除的部分.

当然,任何涉及税收的策略都应该由合格的税务专业人员进行审查.

如果你赚了太多的钱, 你仍然可以通过一种叫做“退休账户”的策略向“罗斯个人退休账户”捐款 后门罗斯爱尔兰共和军.

2021年传统爱尔兰共和军扣除限额

与罗斯个人退休帐户不同,传统个人退休帐户没有收入限制. 如果你和你的配偶在工作中没有401(k)或其他退休计划,你可以全额扣除你的供款.

如果你们中的任何一个在工作中有保险, 然而, 扣除额可以减少或消除. 以下是2021年和2022年爱尔兰共和军扣除限额的概要:

2021年和2022年传统爱尔兰共和军扣除限额
如果你的档案状态是… 2021年修改的AGI是… 你的2022修改AGI是... 然后你可以……
单身,户主,合格的寡妇(er),已婚共同或单独申报 夫妻双方都不享受工作保险 任何数量 任何数量 扣除额不超过你的供款限额
已婚共同申报或符合资格的寡妇(er) 而且你的工作有保险 105000美元或更少 109000美元或更少 扣除额不超过你的供款限额
  超过10.5万美元,但不到12.5万美元 超过10.9万美元,但不到12.9万美元 部分扣除
  125000美元或更多 129000美元或更多 没有扣除
共同申请结婚 你的配偶也有工作保险 197000美元或更少 204000美元或更少 扣除额不超过你的供款限额
  超过19.7万美元,不到20.7万美元 超过20.4万美元,但不到21.4万美元 部分扣除
  207000美元或更多 214000美元或更多 没有扣除
户主或独身者 而且你的工作有保险 66000美元或更少 68000美元或更少 扣除额不超过你的供款限额
  超过6.6万美元,但不到7.6万美元 超过68,000美元,但不到78,000美元 部分扣除
  76000美元或更多 78000美元或更多 没有扣除
单独申请结婚 配偶中的任何一方都有工作保险 不到10000美元 不到10000美元 部分扣除
  10000美元或更多 10000美元或更多 没有扣除

经修订调整的总收入

当涉及到爱尔兰共和军的限制时,美国国税局使用你的MAGI. 这个数字可以接近(或相同)您的 经调整的总收入. 它需要你的AGI并返回某些扣除,包括:

要计算你的MAGI,请从你的报税表中找到你的AGI. 它在2021年表格1040的第11行. 然后,使用附录B,工作表1从IRS出版物590-A修改您的AGI用于爱尔兰共和军目的.

如果你贡献太多怎么办?

把你的个人退休账户的贡献最大化是件好事. 但如果你太过火了,国税局会考虑的 不合格的(或超额的)捐献. 如果你在收入过高的情况下缴纳过多或向Roth账户缴纳过多, 在你改正错误之前,你每年要对超额贡献支付6%的罚金.

好消息是,有几种方法可以弥补你的错误:

  • 在4月纳税截止日期之前提取超额贡献和其中的任何收益.
  • 如果你已经提交了纳税申报单, 扣除超额供款及盈馀,并于十月限期前提交经修订的报税表.
  • 将超额部分用于明年的捐款. 你今年仍将支付6%的罚金,但你将被设定为未来.
  • 在明年12月31日前收回多余的部分. 你要支付两年的罚金,然后继续生活.

当然,最好避免过多的捐款. 一定要注意美国国税局今年的缴款限额, 记录你的贡献, 注意你的收入. 仅仅因为你去年有资格捐款,并不意味着你现在仍然有资格.

储蓄者的信用

许多低收入到中等收入的人甚至没有意识到 储蓄者的信用一分钱一分钱地减少你所欠的税款. 它是在21世纪初实施的.

你可以获得10%的信用, 20%, 或者50%的捐款, 最高金额为2美元,000 ($4,如果是夫妻共同申请,则为5万美元),只要你符合资格. 储蓄者的信用对个人开放, 头的家庭, 以及向个人退休账户捐款的联合申报者, 401(k), 或任何其他合格的退休帐户, 他们调整后的总收入在一定的参数范围内. 你必须超过18岁, 不是全日制学生, 而且没有被列在纳税申报单上.

收入门槛每年进行调整. 以下是2021年和2022年储蓄者的信用利率:

2021年储蓄者的信用
信贷  共同申请结婚 户主 所有其他申请人
50% AGI $39,500或更少 AGI $29,625或更少 AGI $19,750或更少
20%  $39,001 to $43,000 $29,625 to $32,250 $19,750 to $21,500
10%  $43,000 to $66,000 $32,250 to $49,500 $21,500 to $33,000
0%  超过66000美元 超过49500美元 超过33000美元
2022年储蓄者的信用
信贷  共同申请结婚 户主 所有其他申请人
50% AGI $41,000或以下 AGI $30,750或以下 AGI $20,500或更少
20%  $41,000 to $44,000 $30,750 to $33,000 $20,500 to $22,000
10%  $44,000 to $68,000 $33,000 to $51,500 $22,000 to $34,000
0%  超过68000美元 超过51000美元 超过34000美元

有AGI的已婚夫妇, 说, $60,000人可以通过贡献2美元,在2021年节省400美元的税款,每人000美元(合4美元,(10%的水平)。. 如果他们能捐出4美元,年收入在39美元以下者,年薪为5,000元,000, 他们的税收抵免为2美元,000(他们捐款的50%).

什么是投稿截止日期?

前一年的缴费期限为纳税申报期限. 例如,2021年的捐款截止日期是2022年4月15日.

个人退休帐户可以有少量存款吗?

是的,一个人 18岁以下 如果他们的收入符合“入息要求”,并且没有超过入息限额,他们可以向“罗斯个人退休帐户”或“传统个人退休帐户”缴款吗. 然而,开立账户需要家长或监护人作为账户的托管人.

什么是配偶个人退休账户?

一个配偶爱尔兰共和军 个人退休帐户是为没有自己的劳动收入的配偶开立的吗, 通常是为家庭提供无偿劳动. 向配偶的个人退休账户(爱尔兰共和军)捐款, 你必须是已婚人士,提交一份联合纳税申报单,并有足够的收入来支付这两项贡献.

你能在你的个人退休账户上得到公司的匹配吗?

如果你有 简单的爱尔兰共和军是的,你可以得到公司配对. 对于传统的个人退休账户或罗斯个人退休账户, 你不能得到一个直接的公司与你的贡献匹配, 但有些雇主确实会为开放个人退休账户或缴纳个人退休账户的员工提供激励, 比如礼品卡或其他奖励.

底线

缴款限制也适用于其他类型的个人退休帐户. 对于个体工商户和小企业主,缴费限额为 简化雇员退休金(SEP) 爱尔兰共和军s和 独奏的401 (k)计划 是薪酬的25%,2021年高达5.8万美元(2022年为6.1万美元).

如果你有 储蓄奖励配对计划(SIMPLE) 爱尔兰共和军, 你可以支付高达13美元的递延工资(减薪供款),2021年500英镑(约合14美元),000年2022). 如果你50岁以上,你可以额外支付3000美元.

任何类型的爱尔兰共和军都是为退休储蓄的好方法. 但为了充分利用这些账户,并避免任何麻烦或惩罚,一定要遵守捐款规则, 收入, 和扣除限制. 限制会周期性地改变,所以每年都要检查一下,确保你遵守了.

Correction-March 7, 2022: 这篇文章以前的版本把赡养费(配偶赡养费)列为非劳动收入. 自2020年以来,这种形式的收入现在被确认为劳动收入.

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