什么是401(k)计划?

401(k)计划是许多美国雇主提供的一种退休储蓄计划,它对储蓄者有税收优惠. 它是以美国的一个地区命名的.S. 国内税收法规.

签了合同的员工 401(k) 同意从每个月的工资中抽取一定比例直接存入投资账户. 雇主可以支付部分或全部的费用. 员工可以在许多投资选择中进行选择,通常是共同基金.

关键的外卖

  • 401(k)计划是一种公司发起的退休账户,员工可以向该账户贡献收入, 而雇主可能会支付相应的费用.
  • 401(k)计划有两种基本类型,传统的和罗斯的,主要区别在于它们的征税方式.
  • 用传统的401(k)计划, 员工的缴款是“税前的”,这意味着他们减少了应税收入, 但是取款是要交税的.
  • Employee contributions to 罗斯401 (k)s are made with 后-tax income; there's no 税收减免 in the contribution year, 但是取款是免税的.
  • 2020年, 根据关怀法案, 对受COVID-19大流行影响的人放宽了退出规则, 和rmd被暂停.
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401(K)计划简介

401(k)计划如何运作

401(k)计划是由美国国会设计的,旨在鼓励美国人为退休储蓄. 他们提供的好处之一是减税.

有两种主要的选择,每一种都有独特的税收优势.

传统的401 (k)

在传统的401(k)计划中,员工的缴款要从退休金中扣除 总收入,这意味着这些钱来自员工的工资 之前 已经扣除了所得税. 因此,员工的 应纳税所得额 是否扣除该年度的捐献总额,并可作为一个 税收减免 该纳税年度. 捐款不需要缴税 收益 直到员工取钱,通常是在退休时.

罗斯401 (k)

与一个 罗斯401 (k), 缴款从雇员的税后收入中扣除, 这意味着贡献来自于员工的工资 已经扣除了所得税. 因此,在缴费年度没有税收减免. 当钱在退休期间取出时, 员工的贡献或投资收益不需要缴纳额外的税.

然而,并不是所有的雇主都提供罗斯账户的选择. 如果有机会的话, 员工可以选择其中之一,也可以两者兼而有之, 他们的可免税捐款的年度限额.

向401(k)计划存钱

401(k)是一个 养老金固定缴款计划. 雇员和雇主可以按美国国税局(IRS)规定的金额上限向账户缴款.

固定缴款计划是传统的一种替代方案 养老金用美国国税局的行话来说就是 养老金固定收益计划. 与养老金, 雇主承诺在退休期间为雇员终身提供一定数额的钱.

在最近几十年, 401(k)计划已经变得更加普遍, 随着雇主将退休储蓄的责任和风险转移到员工身上,传统的养老金已经变得罕见.

员工也有责任从雇主提供的401(k)账户中选择特定的投资项目. 这些产品通常包括股票和债券 共同基金 还有目标日期基金,旨在降低员工临近退休时的投资损失风险.

它们还可能包括 担保投资合同 (GICs)由保险公司发行,有时 雇主自己的股票.

贡献限制

雇员或雇主可以在401(k)计划中缴纳的最大金额会定期调整 通货膨胀这是一个衡量经济中物价上涨的指标.

2021年, 雇员每年供款的限额是19美元,50岁以下工人每年500英镑, 和2022年, 限额是20美元,每年500. 然而,50岁及以上的人可以在2021年和2022年做出6500美元的补偿性贡献.

如果雇主也作出供款,或雇员选择作出额外的不可扣除的供款 税后贡献 他们传统的401(k)账户, 雇员及雇主在该年度的供款总额.

2021

  • 50岁以下的工人, 雇员及雇主供款总额以58元为上限,000, 或者100%的员工薪酬, 哪个更低.
  • 如果巴黎人官方网站将50岁及50岁以上人群的补偿性捐款计算在内,上限为64,500美元.

2022

  • 50岁以下的工人, 雇员-雇主供款总额不得超过61美元,每年000.
  • 包括50岁及以上人群的补偿性捐款,上限为67500美元.

雇主匹配

与员工缴款相匹配的雇主使用各种公式来计算这一匹配.

例如, 雇主可能会在一定比例的工资范围内,为雇员贡献的每一美元支付50美分.

财务顾问 他们经常建议员工至少向401(k)计划缴纳足够的钱,以获得雇主的全额补贴.

对传统的和罗斯401(k)计划都有贡献

如果他们的雇主提供两种类型的401(k)计划, 员工可以分摊他们的费用, 把一部分钱存入传统的401(k)账户,一部分钱存入罗斯401(k)账户.

然而, 他们在这两种类型的账户上的缴费总额不能超过一个账户的限额(例如19美元),2021年,50岁以下的人将获得500美元,50岁以下的人将获得20美元,500年2022).

雇主的缴款只能存入一个传统的401(k)账户,在提取时要交税, 而不是罗斯.

从401(k)计划中提款

一旦钱进入401(k)计划, 如果不缴纳提取金额的税金,很难提取.

“确保你仍然有足够的外部储蓄,以应付紧急情况和退休前的开支。,” 丹•斯图尔特, CFA®,里维尔资产管理公司总裁.在达拉斯,. “如果有必要,不要把所有的积蓄都存到你无法轻易获得的401(k)计划中."

401(k)账户的收益是 递延税项 在传统的401(k)s计划中,罗斯是免税的. 当传统的401(k)账户所有者取款时, 这笔钱(从未被征税)将被作为 普通收入. 罗斯账户的所有者已经为他们向该计划贡献的资金缴纳了所得税,只要他们满意,他们就不会在提取时纳税 特定的需求.

传统退休金计划和罗斯401 (k)退休金计划的持有者都必须至少年满59岁半或者符合其他标准 是由美国国税局规定的, 比如,当他们开始取款时,他们就会被彻底永久地禁用.

否则, 他们通常将面临额外的10%的提前分配罚款税,在他们所欠的任何其他税的基础上.

有些雇主允许雇员拿出一份 贷款 与他们在401(k)计划中的缴款相比. 员工实际上是在向自己借钱. 如果你申请了401(k)贷款, 请考虑如果你在贷款还未偿还前就离职, 你必须一次付清,否则提前取款将面临10%的罚款.

所需最小分配(RMDs)

传统的401(k)账户持有人必须遵守 所需的最低分布或rmd,在达到一定年龄后. (按照美国国税局的说法,提款通常被称为“分配”.)

72岁以后, 已经退休的账户所有者必须从他们的401(k)计划中提取至少一个特定的百分比, 根据他们当时的预期寿命使用国税局的表格. (2020年之前,RMD年龄为70.5岁.)

请注意,从传统的401(k)计划中发放的养老金是要纳税的. 但从罗斯401(k)账户中合格取款则不是.

罗斯个人退休帐户与罗斯401(k)账户不同,在所有者的一生中不需要缴纳rmd.

与传统的401 (k). 罗斯401 (k)

当401(k)计划在1978年开始实施时, 公司和员工只有一个选择:传统的401(k)退休计划。. 然后,在2006年,罗斯401(k)计划问世. 罗斯的名字取自美国前总统.S. 特拉华州参议员威廉·罗斯, 他是1997年法案的主要发起人,该法案使罗斯IRA成为可能.

虽然罗斯401(k)计划在流行起来时有点慢,但现在许多雇主都提供这种计划. 因此,员工通常要做的第一个决定是 罗斯和传统.

一般来说,希望在低一级工作的员工 边际税率 退休后,他们可能想要选择传统的401(k)计划,并利用即时的税收减免.

另一方面, 那些希望在退休后进入更高级别的员工可能会选择罗斯计划,这样他们以后就可以避免对自己的储蓄缴税. 同样重要的是——尤其是如果罗斯账户还有几年的发展时间的话——提款不用交税, 也就是说这些人在账户里几十年的收入都是免税的.

从实际出发, 罗斯计划比传统的401(k)计划更能降低你的即时消费能力. 如果你的预算很紧张,这就很重要了.

因为没人能预测几十年后的税率是多少, 这两种类型的401(k)计划都不是必然的. 因为这个原因, 许多财务顾问建议人们对冲他们的赌注, 把他们的钱投到每个人身上.

当你离职的时候

当一名员工离开一家有401(k)计划的公司时, 他们通常有四个选择:

1. 收回的钱

取钱通常是一个坏主意,除非员工急需现金. 这些钱在取出的那一年要交税. 除非超过59.5岁,否则该员工将被附加10%的提前分配税, 终身残疾, 或者符合国税局的其他标准,可以作为该规则的例外.

2020年,受2019冠状病毒病(COVID-19)经济危机影响的人群将暂停该规定.

在罗斯个人退休账户的案例中, 雇员的贡献(但不是任何利润)可以在任何时候免税提取,只要雇员拥有该账户至少五年. 记住,他们仍然在减少他们的退休储蓄,他们以后可能会后悔.

2. 把你的401(k)计划转入个人退休账户

把钱转入经纪公司的个人退休账户, 共同基金公司, 或银行, 员工可以避免立即纳税,并保持账户的税收优惠状态. 更重要的是, 与雇主的投资计划相比,雇员将能够在更广泛的投资选择中进行选择.

国税局相对而言 对滚动有严格的规定 以及如何实现这些目标,与之冲突的代价是高昂的. 通常, 即将获得资金的金融机构将非常乐意在这一过程中提供帮助,避免任何失误.

从401(k)计划中提取的资金必须在60天内滚转到另一个退休账户,以避免纳税和罚款.

3. 把你的401(k)计划留给老雇主

在许多情况下, 雇主将允许即将离职的员工在他们的旧计划中无限期地保留一个401(k)账户, 尽管员工不能再为公司做任何贡献. 这通常适用于价值至少5000美元的账户. 在小账户的情况下, 雇主可能会让雇员别无选择,只能把钱转移到其他地方.

如果老雇主的计划管理得很好,并且员工对其提供的投资选择感到满意,那么把401(k)的钱留在原来的地方是有意义的. 危险在于,在职业生涯中换过工作的员工可能会留下一串旧的401(k)计划,并可能忘记其中的一个或多个计划. 他们的继承人可能也不知道这些账户的存在.

4. 把你的401(k)计划换一个新雇主

你通常可以将你的401(k)账户余额转到新雇主的计划中. 与IRA展期一样,这维持了账户的递延纳税状态,并避免了立即纳税.

如果员工对管理展期个人退休账户所涉及的投资决策感到不舒服,而宁愿将部分工作留给新计划的管理者,那么这可能是一个明智的举动.

如何开始401(k)计划?

启动401(k)计划最简单的方法是通过你的雇主. 许多公司提供401(k)计划,有些公司会将员工缴纳的部分资金匹配起来. 在这种情况下,你的401(k)文件和付款将在入职期间由公司处理. 如果你是个体经营者或与配偶一起经营小企业,你可能有资格申请 独奏的401 (k)计划也被称为独立的401(k)计划。. 这些退休计划允许自由职业者和独立承包商为自己的退休生活提供资金, 即使他们没有受雇于其他公司. 个人401(k)可以通过大多数在线经纪人创建.

401(k)缴费上限是多少??

对大多数人来说,到2022年,401(k)计划的最高缴费金额为20,500美元. 如果你超过50岁, 你可以额外贡献6美元,500美元,一共27美元,000. 雇主的配对缴款也有限制:雇主和雇员的缴款总额不能超过61美元,000 (or $67,50岁以上员工500人).

提前从401(k)退休计划中提款是个好主意吗??

提前从401(k)计划中提款有一些好处. 如果你在59岁半之前取款, 除了你所欠的税款外,你还将面临10%的额外罚款. 然而,一些雇主允许这样做 困难取款 用于突发经济需求,如医疗费用、丧葬费用或买房. 这可以帮助你跳过提前取款的惩罚, 但是您还是要为取款交税.

401(k)计划的主要好处是什么??

401(k)计划可以在为退休储蓄的同时减轻你的税收负担. 不仅仅是收益免税, 但它也没有麻烦,因为捐款会自动从你的工资中扣除. 除了, 许多雇主会将雇员缴纳的401(k)养老金的一部分相匹配, 有效地让他们的退休储蓄免费增加.

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